一个在年轻时就建立了企业年金计划的职工，到退休时能享受到多大好处呢？专家分析说，退休时或退休后拿多拿少与年金计划的缴费比例、投资收益率和工资增长率都有关系。这里首先要搞清养老金替代率的概念。

    替代率接近1最理想

    替代率是衡量老年保障程度的关键性指标，即衡量职工退休前和退休后生活水平在多大程度上相当的指标，指每期退休金领取额占退休前一年同期或者平均工资的比例。企业年金替代率就是指退休后的企业年金收入占退休前相同期间的工资的比例。

    替代率过高或过低都不太恰当，如果替代率大于1，说明职工退休后的生活水平超过获得劳动收入的就业时期，除非职工从第三支柱(个人积累)获得的养老金比重较高，否则这种情况说明了养老金第一支柱(社保)、第二支柱(企业年金)的制度设计存在缺陷。如果替代率过低，养老金不能满足退休职工的基本生活需要，也会造成社会问题，不能完全实现养老金体制的社会制度。替代率越接近于1，则说明职工退休后的生活水平越接近于退休前的水平。

    由于职工退休前的工资收入中包含一定比例的与工作相关的消费，一般认为，80％的养老金替代率即可以使职工保持与退休前大体相当的生活水平。根据劳动和社会保障部的设想，目前我国基本养老保险改革的目标替代率为60％，企业年金的目标替代率为20％左右。说得通俗点，你在退休前每月工资1000元，那退休后，每月能拿基本养老金600元，企业年金200元，共800元。这样前后的生活水平比较接近，如果没有企业年金200元，那生活水准要大打折扣了。另外，还有一部分养老保险来自于你的个人储蓄。